Disposiciones generales sobre procedimientos tributarios
Marco normativo general
Aplicación de las normas tributarias
Interpretación, calificación e integración
Los derechos y garantías de los obligados tributarios
La capacidad de obrar y representación
El domicilio fiscal
La prueba en el ámbito tributario
Notificaciones tributarias
La denuncia pública
Prescripción
Procedimiento de gestión
Organización y competencias
Obligaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria
Obligados tributarios
Obligaciones materiales
Obligaciones tributarias formales
Obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
Colaboración social en la gestión tributaria
Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Reglas generales
Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
Procedimiento iniciado mediante declaración
Procedimiento de verificación de datos
Procedimiento de comprobación de valores
Procedimiento de comprobación limitada
Procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones
La cuenta corriente tributaria
Procedimiento para la ejecución de las devoluciones tributarias
Actuaciones y procedimientos de comprobación de obligaciones formales
Actuaciones y procedimiento de inspección
Cuestiones generales
El obligado tributario ante la inspección
Planificación de las actuaciones inspectoras
Facultades de la Inspección
Iniciación del procedimiento de comprobación
Desarrollo del procedimiento de comprobación
Terminación del procedimiento de comprobación
Actuaciones de obtención de información
Otras actuaciones
Disposiciones especiales del procedimiento inspector
Procedimiento de recaudación
La deuda
Formas de extinción de la obligación tributaria
Aplazamiento y fraccionamiento del pago
La prescripción
La compensación
Deducción sobre transferencias
Condonación
Momento, plazos y otros aspectos del pago
Garantías de la deuda
El procedimiento de apremio
Procedimiento frente a responsables
Procedimiento frente a sucesores
Recuperación de ayudas de Estado
Órganos de recaudación. Organización y competencias
Infracciones y sanciones tributarias
Normativa y principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias
Concepto y clases de infracciones tributarias
Calificación de las infracciones tributarias
Sanciones tributarias y criterios de cálculo
Infracciones tributarias tipificadas en la LGT
Cuantía de las sanciones tributarias de la LGT
Infracciones tributarias tipificadas en la normativa de los impuestos y en otras leyes
Procedimiento sancionador
Revisión en vía administrativa
Generalidades
Declaración de nulidad de pleno derecho
Declaración de lesividad de actos anulables
Revocación
Rectificación de errores
Devolución de ingresos indebidos
Recurso de reposición
Reclamaciones económico-administrativas
Recursos
Procedimiento abreviado
Recurso contencioso-administrativo
Ejecución de resoluciones
Mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva
Generalidades
Las señas distintivas en la DAC 6
Intermediarios fiscales obligados a declarar determinadas operaciones de planificación fiscal agresiva
Declaración de operaciones de planificación fiscal agresiva
Concordancias entre la LGT y sus Reglamentos de desarrollo
Obra esencial para que conozcas y aconsejes a tus clientes sobre el cauce más adecuado para relacionaros a la Administración Tributaria. Tan importante es conocer bien los impuestos como los procedimientos para su aplicación.
- Inspectores y técnicos de Hacienda especializados en cada procedimiento, analizan de manera práctica los cambios iniciados en 2015 en la LGT y que culminaron con la entrada en vigor en 2018 de importantes modificaciones en sus reglamentos de desarrollo.
- Comentarios y ejemplos fundamentados en la normativa, doctrina administrativa y jurisprudencia más relevante.
- Recoge la nueva obligación de los asesores de comunicar las operaciones de planificación fiscal agresiva en operaciones transfronterizas, impuesta por la DAC 6.
- Se analiza la problemática que suponen las señas distintivas de las operaciones transfronterizas, el secreto profesional, la nueva obligación de información y su régimen sancionador, pendientes de incorporar a la normativa interna mediante modificaciones en la LGT y Reglamentos.
- Se exponen otros temas controvertidos, relacionados con el régimen sancionador del modelo 720 y de las operaciones vinculadas, así como recientes anulaciones por parte del TS de preceptos reglamentarios relacionados con imposición de sanciones y de costas.
- Un índice analítico con más de 1.000 voces te ayudará a localizar el tema que buscas.
- Dispones de un acceso online a modelos y formularios editables para comunicarte con Hacienda.
Benefíciate de todas las ventajas de suscribir esta obra...
