SUPUESTOS PRÁCTICOS SOBRE PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

Capítulo 1. Supuestos prácticos por tema

1. Tema 3. Derecho tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria

2. Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción

3. Tema 5. La aplicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas

4. Tema 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El número de identificación fiscal

5. Tema 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación

6. Tema 8. Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria

7. Tema 9. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada

8. Tema 10. Actuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación

9. Tema 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica

10. Tema 12. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento

11. Tema 13. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: la compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable

12. Tema 14. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación

13. Tema 15. La recaudación en periodo ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del periodo ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías

14. Tema 16. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento

15. Tema 17. Tipos de embargo. El embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos

16. Tema 18. Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. Tercerías: concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

17. Tema 19. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores

18. Tema 20. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública

19. Tema 21. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los tribunales económico-administrativos

20. Tema 22. El impuesto sobre la renta de las personas físicas. Naturaleza y ámbito de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión del impuesto

21. Tema 23. El impuesto sobre el valor añadido: concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción

Capítulo 2. Propuesta de solución de ejercicios de las últimas convocatorias de Agentes de la Hacienda Pública

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2019

Turno libre 2019

Promoción interna 2019

Convocatoria extraordinaria 2019

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2018

Turno libre 2018

Promoción interna 2018

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2017

Turno libre 2017

Promoción interna 2017

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2016

Turno libre 2016

Promoción interna 2016

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2015

Turno libre 2015

Promoción interna 2015

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2014

Turno libre 2014

Promoción interna 2014

Convocatoria correspondiente a la Oferta de Empleo Público 2013

Turno libre 2013

Promoción interna 2013

Esta obra, como su propio nombre indica, contiene supuestos prácticos de aplicación de los procedimientos tributarios, con una gran variedad casuística sobre la aplicación de la Ley general tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre, general tributaria) y de sus reglamentos de desarrollo, teniendo en cuenta también las distintas modificaciones producidas en la misma.
El manual se organiza en dos bloques, uno primero, que incluye supuestos organizados por temas concretos, y otro posterior, donde se recogen supuestos más completos en cuanto a la diversidad de materias que abarcan. Este segundo bloque se compone de los enunciados y soluciones del segundo ejercicio de la oposición de Agentes de la Hacienda Pública, correspondientes a las convocatorias de Oferta Pública de Empleo de los años 2014 a 2020.
Su finalidad principal, por tanto, es orientar a los opositores al Cuerpo de Agentes de la Hacienda Pública así como a los opositores a otros cuerpos cuyo temario obliga al estudio de la aplicación de los procedimientos tributarios (tercer ejercicio del Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda del Estado o la primera parte del tercer ejercicio del Cuerpo Técnico de Hacienda), pero su lectura también puede ser de utilidad a las personas interesadas en adquirir o consolidar conocimientos sobre las diferentes cuestiones que se plantean en la práctica tributaria.