Il volume, attraverso la descrizione delle recenti evoluzioni regolamentari sul credito bancario, rimarca limportanza che lottica previsionale riveste nella valutazione del merito creditizio. Da questi presupposti viene sviluppata, soprattutto in una prospettiva interna, unattenta analisi degli strumenti di cui limpresa deve dotarsi per una corretta gestione dei rischi finanziari.
La trattazione continua proponendo un metodo originale per la stima del costo del capitale aziendale per una impresa non quotata, elemento di complessa determinazione per questo tipo di realtà. Si riporta inoltre come questo approccio possa essere utilizzato per elaborare innovativi indicatori di sostenibilità del debito delle imprese. Da ultimo, viene mostrata lapplicazione del modello ad un campione di piccole imprese italiane, al fine di quantificare limpatto del rischio sulle attese di rendimento dei conferenti capitale.
In questo modo il volume si presta ad essere utilizzato anche come strumento operativo a disposizione dei professionisti, con limpostazione che caratterizza e qualifica i corsi di Alta Formazione della SAF Triveneta di cui gli Autori sono docenti.
