PRESENTACIÓN Y ADVERTENCIA AL LECTOR
COMPROMISO ÉTICO Y PROFESIONAL
PRÓLOGO
AGRADECIMIENTOS
GLOSARIO Y SIGLAS
Introducción
Capítulo I
Pasado, presente y futuro de la mafia y del crimen organizado
1. ¿Qué es la guarduna? 76
2. ¿Qué es la mafia siciliana? 76
3. ¿Qué es la mafia norteamericana? 76
4. ¿Qué es la yakuza? 76
5. ¿Qué son las triadas chinas? 77
6. ¿Qué es la mafia rusa? 77
7. ¿Qué son la Camorra y la N´drangheta? 77
8. ¿Qué es el comercio del opio? 77
9. ¿Qué es la ruta de los Balcanes? 78
10. ¿Qué son los Latin Kings? 78
11. ¿Qué son los trinitarios? 78
12. ¿Cuáles son las alianzas entre carteles? 79
13. ¿Qué son las maras? 80
14. ¿Qué es el cartel de los soles? 80
15. ¿Qué es el Tren de Aragua? 80
16. ¿Qué es el PCC? 80
17. ¿Cómo aprovecha el crimen organizado la tecnología? 81
18. Reflexiones 81
Capítulo II
Compliance
1. ¿Cuál es el origen y evolución del compliance? 83
2. ¿Qué es compliance? 84
3. ¿Qué es riesgo de compliance? 85
4. ¿Qué es un compliance officer? 85
5. ¿Qué características tiene un compliance officer? 86
6. ¿Cuál es el perfil de un compliance officer? 86
7. ¿Cuáles son las funciones de un compliance officer? 87
8. ¿Qué relación existe entre el compliance officer y el área legal y la auditoría? 87
9. ¿Qué relación existe entre el compliance officer y el área de gestión de riesgos? 88
10. ¿Qué es un compliance program? 88
11. ¿Cuáles son las manifestaciones del compliance? 90
12. ¿Qué papel tiene un compliance officer en un proceso penal? 91
13. ¿Cuáles son los errores más comunes en el compliance? 91
14. Reflexiones 92
Capítulo III
Lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva
1. ¿Qué es lavado de activos? 93
2. ¿Cuáles han sido las denominaciones del delito de lavado de activos? 93
3. ¿Cuáles son las etapas del lavado de activos? 94
4. ¿Qué es un delito fuente, subyacente, grave, precedente, predicado o determinante? 94
5. ¿Cómo se tipifica el delito de lavado de activos? 94
6. ¿Qué conductas delictivas generan lavado de activos? 95
7. ¿Cuáles son las modalidades del lavado de activos? 97
8. ¿Cuáles son las formas de comisión del lavado de activos? 97
9. ¿Qué es financiación del terrorismo? 99
10. ¿Cuáles son las etapas de la financiación del terrorismo? 99
11. ¿Qué es un delito fuente, subyacente, graves, precedente, predicado o determinante para el caso de la financiación del terrorismo? 100
12. ¿Cómo se tipifica el delito de financiación del terrorismo? 100
13. ¿Qué conductas delictivas generan financiación del terrorismo? 100
14. ¿Cuáles son las modalidades de la financiación del terrorismo? 105
15. ¿Cuáles son las formas de comisión de la financiación del terrorismo? 105
16. ¿Qué es financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 106
17. ¿Cuáles son las etapas de la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 107
18. ¿Qué es un delito fuente, subyacente, grave, precedente, predicado o determinante para el caso de la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 107
19. ¿Cómo se tipifica el delito de financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 108
20. ¿Qué conductas delictivas generan financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 108
21. ¿Qué son las SFD en materia de financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 108
22. ¿Qué deben hacer los países en materia de las SFD? 110
23. ¿Qué deben hacer los sujetos obligados en materia de SFD? 111
24. ¿Cuáles son las RCNU en materia de SFD? 111
25. ¿Cuáles son las categorías de FPADM? 111
26. ¿Cuáles son las diferencias entre el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 112
27. ¿Cuáles son las finalidades del lavado de activos, la financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 113
28. ¿Cuáles son las consecuencias del lavado de activos, la financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 113
29. ¿Cuáles son las mejores prácticas en la prevención y control del lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 114
30. ¿Cuáles son los mitos y las realidades del lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 115
31. Reflexiones 117
Capítulo IV
Corrupción y soborno trasnacional
1. ¿Qué es la corrupción? 119
2. ¿Qué es el soborno y el soborno trasnacional? 120
3. ¿Cuáles han sido las denominaciones del delito de corrupción? 121
4. ¿Cuáles son los modelos explicativos acerca de la corrupción? 122
5. ¿Cuál es la relación de las etapas del lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva con la corrupción? 122
6. ¿Tiene delitos fuente, subyacentes, graves, precedentes, predicados o determinantes la corrupción? 123
7. ¿Cómo se tipifica el delito de corrupción? 123
8. ¿Qué son actos de corrupción? 123
9. ¿Qué conductas delictivas generan corrupción? 124
10. ¿Cuáles son las modalidades de la corrupción? 127
11. ¿Cuáles son las formas de corrupción? 127
12. ¿Qué es el greenwashing y el bluewashing? 128
13. ¿Qué es la green corruption? 129
14. ¿Qué es la blue corruption? 129
15. ¿Cómo se lavan activos con la corrupción? 130
16. ¿Cuáles son las diferencias entre el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la corrupción? 131
17. ¿Cuáles son los mitos de la corrupción? 132
18. ¿Cuáles son las causas y consecuencias de la corrupción? 132
19. ¿Cuáles son las mejores prácticas en la prevención y control de la corrupción? 133
20. ¿Cuál es la relación entre dádiva, valor agregado/añadido y ventaja competitiva? 134
21. Reflexiones 134
Capítulo V
Estándares internacionales y mejores prácticas
1. ¿Qué es el foro económico mundial? 137
2. ¿Qué es transparency international? 138
3. ¿Qué es el FTSE4Good Index Series de 2001? 138
4. ¿Qué es la AS 3806 de 2006? 140
5. ¿Qué es el Basel Institute on Governance? 140
6. ¿Qué es la Partnering Against Corruption Initiative? 141
7. ¿Qué es la AS 8001 de 2008? 141
8. ¿Qué es la BS 10500 de 2011? 143
9. ¿Qué es la ISO 19600 de 2014? 144
10. ¿Qué es la US Sentencing Commision Guidelines Manual? 145
11. ¿Qué es la ISO 37001 de 2016 modificada parcialmente en 2025? 146
12. ¿Qué es la UNE 19601 de 2017? 148
13. ¿Qué es Alliance for Integrity? 151
14. ¿Qué es la ISO 37002 de 2021? 152
15. ¿Qué es la ISO 37301 de 2021? 154
16. ¿Cuáles son los Principios del Comité de Basilea y qué es la debida diligencia para la clientela de bancos? 157
17. ¿Cuáles son las Recomendaciones del GAFI? 158
18. ¿Cuáles son las Convenciones y Resoluciones de la ONU? 159
19. ¿Qué es la Convención de Viena? 159
20. ¿Qué es la Convención de Palermo? 160
21. ¿Qué es la Convención de Mérida? 161
22. ¿Qué es el Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo? 162
23. ¿Cuáles son las Resoluciones del CSNU sobre Financiación del Terrorismo? 163
24. ¿Cuáles son las Resoluciones del CSNU en materia de financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva? 167
25. ¿Cuáles son las Resoluciones del CSNU en materia de SFD? 168
26. ¿Qué es el Pacto Global? 168
27. ¿Qué son los Objetivos de Desarrollo Sostenible? 169
28. ¿Qué son las Recomendaciones del Foro Conjunto entre el Comité de Basilea, el IAIS y la IOSCO? 170
29. ¿Qué es el Convenio del Consejo de Europa? 171
30. ¿Cuál es la Directiva del Consejo de Europa? 172
31. ¿Qué es el Grupo Egmont? 173
32. ¿Qué es el Grupo Wolfsberg y cuáles son los Principios? 173
33. ¿Cuál es la labor del Banco Mundial en la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción? 177
34. ¿Cuál es la labor del Fondo Monetario Internacional en la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción? 177
35. ¿Cuál es labor de la OEA? 180
36. ¿Cuál es la labor de la INTERPOL en la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción? 182
37. ¿Cuál es la labor de la EUROPOL en la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción? 184
38. ¿Cuál es la labor de AMERIPOL en la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción? 185
39. ¿Qué es la Iniciativa StAR? 186
40. ¿Qué es la Iniciativa ICAR? 186
41. ¿Qué es la Convención de la OECD? 187
42. ¿Qué es la Convención de la OEA? 188
43. ¿Qué es la inteligencia estratégica aplicada a la lucha contra la corrupción? 188
44. Reflexiones 189
Capítulo VI
Regulación internacional
1. Regulación administrativa y penal sobre LA/FT/FPADM 191
2. Regulación administrativa y penal sobre corrupción y soborno trasnacional 284
3. Regulación de PEP 308
4. Regulación sobre extinción de dominio 313
5. Reflexiones 314
Capítulo VII
Normas locales sobre lavado de activos y corrupción
1. ¿Qué es el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero? 317
2. ¿Qué es la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos? 318
3. ¿Cuál es la regulación del Banco de la República? 320
4. ¿Cuál es la importancia de la figura del Contralor Normativo? 321
5. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia Financiera? 322
6. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Economía Solidaria? 324
7. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Notariado y Registro? 325
8. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia Nacional de Salud? 326
9. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada? 327
10. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Sociedades? 328
11. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Puertos y Transporte? 332
12. ¿Cuál es la regulación de la Superintendencia de Subsidio Familiar? 333
13. ¿Cuál es la regulación del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones? 333
14. ¿Cuál es la regulación del Ministerio del Deporte? 334
15. ¿Cuál es la regulación de Coljuegos? 334
16. ¿Cuál es la regulación de Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar? 335
17. ¿Cuál es la regulación de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales? 336
18. ¿Cuál es la regulación de la Alcaldía de Bogotá? 338
19. ¿Cuál es la regulación de la Gobernación de Antioquia? 339
20. ¿Cuál es la regulación de la Alcaldía de Cali? 340
21. ¿Cuál es la regulación de la Unidad de Información y Análisis Financiero? 341
22. ¿Cuál es la regulación sobre Extinción del Derecho de Dominio? 343
23. ¿Qué es el Estatuto Anticorrupción y cuál es la regulación del DAPRE? 344
24. ¿Qué es una PEP? 348
25. ¿Qué es beneficiario final? 351
26. Reflexiones 352
Capítulo VIII
Aspectos generales sobre la administración del riesgo
1. ¿Cómo se aplica un sistema de administración del riesgo? 355
2. ¿Cuáles son las ventajas de la gestión del riesgo? 355
3. ¿Quiénes son los interesados en la aplicación de gestión del riesgo? 356
4. ¿Qué es un sistema de administración del riesgo? 357
5. ¿Cuáles son los requerimientos de un sistema de administración del riesgo? 357
6. ¿Cuáles son los principios de la gestión del riesgo? 357
7. ¿Cuáles son los elementos un sistema de administración del riesgo? 358
8. ¿Cuál es el marco de la gestión del riesgo? 358
9. ¿Cuál es el proceso de un sistema de administración del riesgo? 359
10. ¿Cuál es la documentación de un sistema de administración del riesgo? 360
11. ¿Cuáles son los pasos en el desarrollo e implementación de un programa de administración de riesgos? 361
12. Reflexiones 364
Capítulo IX
Aspectos generales sobre el riesgo LA/FT/FPADM
1. ¿Cuál es la naturaleza del riesgo LA/FT/FPADM? 367
2. ¿Cuál es el ámbito de aplicación del riesgo LA/FT/FPADM? 368
3. ¿Cuál es el alcance del riesgo LA/FT/FPADM? 368
4. ¿Cuál es la definición del riesgo LA/FT/FPADM? 368
5. ¿Cuáles son los factores de riesgo LA/FT/FPADM? 369
6. ¿Cuáles son las fases del riesgo LA/FT/FPADM? 369
7. ¿Cuáles son las etapas del riesgo LAFT/FPADM? 369
8. ¿Cuáles son los derroteros básicos del riesgo LA/FT/FPADM? 369
9. ¿Cuáles son los elementos del riesgo LA/FT/FPADM? 370
10. Reflexiones 371
Capítulo X
Toolkit para la prevención del lavado de activos y la corrupción
1. Reportes e indicadores internacionales 373
2. Reportes e indicadores locales 375
3. Videos, cursos, juegos, blogs y casos de éxito con tecnologías emergentes 378
4. Listas de restricción 386
5. Falcone Check-List 389
6. Tipologías generales de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva 390
7. Tipologías de corrupción pública y privada 411
8. Señales de alerta relacionadas con lavado de activos y financiación del terrorismo 415
9. Cargos catalogados como PEP en Colombia 420
10. Metodología de la administración y gestión del riesgo aplicada al riesgo LA/FT y la corrupción pública en una entidad estatal 426
11. Reportes 460
12. Reseña de casos de lavado de activos por corrupción 461
13. Reflexiones 463
Referencias 465
El lavado de activos y la corrupción son flagelos que afectan a los países del mundo y se reflejan en los riesgos a los que se exponen las empresas públicas, las compañías privadas y las entidades sin fines de lucro, lo que obligo a los sistemas jurídicos a convertir en sujetos obligados y sujetos de reporte al sector financiero, al sector no financiero o también denominado sector real y al sector de las organizaciones gremiales y caritativas. Estos delitos confluyen en el concepto del compliance y la gestión del riesgo y a su vez, se complementan con otras conductas delictivas como la financiación del terrorismo, la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, por un lado y; el soborno trasnacional y la corrupción privada, por el otro. Esta guía de prevención y control es un insumo fundamental para los Oficiales de Cumplimiento y para todos los actores de la cadena de valor de contención del crimen organizado que hacen parte de la Comunidad de Cumplimiento como supervisores, unidades de inteligencia financiera, fiscales, agentes del ministerio público, policías judiciales, jueces penales y jueces de extinción de dominio, en la que van a encontrar aspectos históricos, conceptuales, estándares internacionales y mejores prácticas, regulación administrativa, regulación penal, regulación de extinción de dominio y un toolkit de instrumentos que sirven para desempeñar cada uno de estos roles, a lo que se suman la actualización de las fuentes y las reflexiones del autor.
